Что это за инструмент
Чтобы понять нужен ли предприятию малого бизнеса лизинг, следует для начала разобраться в самом понятии.
Лизинг – это вид деятельности, при котором лизинговая компания (лизингодатель) выступает посредником между продавцом имущества и лизингополучателем. На основе официального соглашения лизингополучатель имеет право пользоваться предметом договора на определенных условиях за оговоренную ежемесячную плату, срок действия договора также четко прописывается. Лизингополучатель имеет право выкупить имущество по окончании срока договора. По сути лизинг – это долгосрочная аренда имущества и кредит в одной услуге, с возможностью полного выкупа имущества. Зачастую лизингодатель и продавец – одно лицо.
Когда и зачем малый бизнес обращается к этому финансовому инструменту
Лизинг очень выручает предпринимателей, когда те планируют расширить бизнес, приобрести или арендовать недвижимость, транспортные средства, оборудование или спецтехнику, но не могут этого сделать за счет собственных средств, и получить банковский кредит по каким-то причинам нет возможности. Тогда можно обратиться к аренде, но если аренда долгосрочная, то именно этот финансовый инструмент – лучший вариант, ведь по окончании срока лизингового соглашения, имущество можно выкупить. В некоторых случаях имущество переходит во владение покупателя без дополнительной платы, связано это с понятием амортизации - когда стоимость имущества постепенно уменьшается, в связи с его использованием, «возрастом», износом. Стоит иметь в виду, что в лизинг нельзя приобрести земельные участки, природные объекты, а также имущество, принадлежащее государству.
В каком случае лизинговая компания может отказать покупателю?
Если имуществу, особенно автомобильному транспорту, более 5-7 лет, связано это с тем: если лизингополучатель нарушит условия договора, или по его завершении не станет выкупать имущество, то лизингодателю в дальнейшем будет сложно реализовать этот объект.
По той же причине могут отказать в лизинге на оборудование или транспорт низкой ликвидности: это могут быть определенные бренды-производители, или слишком специфическое оборудование, редко использующееся, морально устаревшее.
Бывают случаи, когда лизингополучатели возвращают оборудование определенных производителей лизинговым компаниям, в связи с его низким качеством, или частыми ремонтами. Столкнувшись с этим, лизингодатель предпочитает отвечать отказом на заявки по товару от негативно зарекомендовавших себя производителей.
Недвижимость
Приобретение объектов недвижимости по лизинговому соглашению для малого бизнеса выгодна по следующим причинам:
- экономия на налоге на имущество, так как, являясь предметом лизингового контракта, недвижимость отражается на балансе лизингодателя, соответственно все налоговые платежи совершает он же.
- если правильно оформить договор, то налог на добавленную стоимость возмещается лизингополучателю в полном объеме.
- снижается налог на прибыль, так как платежи по лизингу относятся к себестоимости.
Все это предпринимателю лучше обсудить с бухгалтером и юристом, ведь, если учесть все тонкости и правильно их оформить, лизинг недвижимости будет гораздо выгоднее коммерческой ипотеки.
Оборудование
Это, пожалуй, самый верный способ увеличить производственные мощности предприятия или просто обновить техническое оснащение, в том числе офисную технику компании, открыть новое направление в собственном деле.
Приобретая по лизинговому соглашению оборудование, вы имеете следующие преимущества:
- работая на этом оборудовании, предприниматель может погашать лизинговые платежи, с помощью получаемой прибыли.
- лизингополучатель может совершать платежи по индивидуальному графику, например, если его бизнес имеет сезонность, расписание будет специально адаптировано, взносы могут быть больше в сезон высокой прибыли;
- есть возможность снизить платеж по налогу на прибыль и налогу на имущество;
- приобретая оборудование с помощью описываемого инструмента, по сути покупатель сталкивается с рассрочкой под процент.
Столкнуться можно и с обратной стороной, что просроченные платежи могут привести к расторжению договора и изъятию имущества у лизингополучателя. Если покупатель не внесет средства по графику платежей более двух раз подряд, лизингодатель имеет право списать долг со счетов компании.
Транспорт
Один из самых распространённых и известных видов лизинга, предоставляют эту услугу не только лизинговые компании, но и банки, и автосалоны.
Преимущества автолизинга по сравнению с кредитом таковы:
-
возможность приобретения автомобилей легковых, грузовых, спецтехники у физических и юридических лиц, новый либо подержанный транспорт;
-
и все остальные преимущества данного инструмента денежного рынка – выкуп или возврат владельцу, возможность пользоваться предметом лизингового договора сразу после оформления сделки и внесения первого платежа, лояльность к покупателю и его кредитной истории.
У лизинга транспорта есть и нюансы, на которые стоит обратить особое внимание:
- изъятие транспорта при просрочках платежей,
- лизингополучатель, не являясь по сути владельцем автотранспорта, не может его продать, сублизинг возможен только с согласия лизингодателя,
- транспорт проходит техническое обслуживание только в предлагаемых лизингодателем техцентрах.
И все же, ненужный инструмент или необходимость?
Если малый бизнес нуждается в дополнительном финансировании на обновление оборудования предприятия, открытие новых направлений деятельности, пополнение транспортного цеха, лизинг может стать одним из самых удобных финансовых инструментов, не предполагающих, что предприниматель будет вкладывать собственные средства в размере, угрожающем стабильности организации. И в этом его преимущество, к тому же залогом фактически выступает предмет договора лизинга.
Не всегда лизинг удобнее и выгоднее кредита, но начинающему бизнесмену более доступным вариантом станет именно он.
Чтобы принять верное решение в ту или иную пользу, руководитель предприятия малого бизнеса должен взвесить все за и против, рассчитать, какой вид финансовой поддержки для него наиболее удобен и меньше «бьет» по его стабильности.