Факторинг – услуга финансирования под переуступку прав требования денег с дебитора. Клиентами факторинговых компаний обычно выступают производители товаров, когда их клиентам требуется поставка с отсрочкой платежа.
Не все покупатели готовы заплатить за товар или услугу сразу. Более того, в условиях современного бизнеса многие компании предпочитают для ликвидации кассового разрыва платить за товар позже, когда появится выручка.
Производители, чтобы не терять заказчиков и тоже не допускать кассовый разрыв, обращаются к фактору, чтобы тот оплатил им поставку сразу. Потом факторинговая компания будет требовать деньги уже с дебитора. Само собой, за услугу фактор берет свою комиссию.
-
Покупателю, например, производителю бетонных плит, требуется крупная поставка цемента для изготовления материала. Но денег нет, либо недостаточно для оплаты поставки, и покупателю удобнее получить цемент с отсрочкой платежа. Изготовитель планирует сейчас получить сырье, произвести плиты, продать, а потом уже с полученной прибыли рассчитаться с поставщиком.
-
Цементный завод (поставщик) согласен на поставку, но без отсрочки платежа, так как у него самого не все гладко с финансами. Большой риск образования кассового разрыва. Но и крупный заказ терять не хочется.
-
Стороны договариваются о привлечении факторинговой компании, которая оплатит поставку после отгрузки за покупателя. То есть цементный завод сразу получит деньги за сырье.
-
Далее изготовитель плит будет должен вернуть деньги уже факторинговой компании.
Нужно понимать, что факторинговая компания предоставляет свои деньги за товар. Она временно уходит в минус, так как дебитор только потом вернет ей деньги. Фактор в определенной степени рискует. Чтобы исключить такой риск, предлагается факторинг с регрессом. Особенность регрессного факторинга в том, что все риски ложатся на поставщика. Если заказчик в итоге так и не сможет вернуть деньги фактору, то второй будет требовать их обратно с поставщика.