Банковские гарантии (БГ) подразделяются по видам следующим образом:
• по назначению (гарантии исполнения, коносамента, возврата платежа по авансу, тендерные, таможенные);
• по своему характеру (с возможностью и без возможности отзыва);
• по обеспечению (не покрытые или же покрытые);
• по условиям (есть гарантии безусловные и условные).
Платежные гарантии нужны для обеспечения оплаты оказанных услуг, привезенных товаров или совершенной работы, своевременно и в полной мере. Иными словами, если условия договора соблюдены точно в сроки, но оплата так и не была переведена на счет поставщика, то он имеет полное право обратиться с банку-гаранту с заявлением. В этой ситуации гарант обязан произвести оплату в том объеме, в каком устанавливалась гарантийная сумма.
Тендерные гарантии нужны для обеспечения выполнение обязательств всех участников тендера перед заказчиком.
Гарантии исполнения регулируют исполнение принципалом собственных обязательств. Затрагивает и выполнение работ, и поставку товаров, и оказание услуг. Основная цель такой гарантии в том, чтобы компенсировать возможные убытки бенефициара (покупателя). Используют в тех случаях, когда необходимо заверить покупателя в том, что обязательства по договору либо победителями тендера будут выполнены в соответствии с требованиями.
Гарантии, касающиеся возврата платежа по авансу, контролируют своевременное и неукоснительное исполнение данных продавцом покупателю обязательств. Гарантии нужны для того, чтобы получить доказательство о том, что аванс, который предоставили продавцу, используется целевым образом.
Гарантия коносамента необходима для того, чтобы регулировать выполнение обязательств перевозчика в тех случаях, когда товар передается без коносамента.
Коносамент представляет собою типовой документ, который выдается отправителю груза его перевозчиком после того, как груз был принят к перевозке. Может быть использован, когда перевозка грузов осуществляется в сообщении между странами, является подтверждением того, что груз был принят, и удостоверяет то, что договор был заключен. Представляет собой документ товарораспределительного характера, который дает право держателю документа на распоряжение принятым грузом.
Непокрытая гарантия – выдается при наличии условия, когда принципал предоставляет какое-либо залоговое имущество (недвижимое, транспортное, либо депозит).
Покрытая гарантия – выдается лишь тогда, когда на счет покрытия вносятся денежные средства.
Если банк выплачивает гарантию при письменном требовании, это считается условной БГ. Должно выполняться условие, согласно которому бенефициар подтвердил документально выполнение данных обязательств по такой гарантии. Это могут быть накладные, акт о выполнении работы, либо счета.
Безусловная гарантия представляет собою гарантию, которая выплачивается гарантом без наличия какой-либо подтверждающей документации или без исполнения обозначенных условий, только лишь по требованию бенефициара в письменной форме.
В безотзывные гарантии не могут вноситься коррективы, и они не могут быть аннулированы, если бенефициар не дает своего согласия на это.
В отзывные гарантии банк может вносить коррективы или же аннулировать их в любой момент времени. Это производится соответственно поручению принципала, и бенефициар может об этом не оповещаться в обязательном порядке. Если бенефициаром предъявлены требования на получение гарантийной денежной суммы, то гарант не может отзывать предоставленную гарантию.
Методы получения банковской гарантии
Существуют, условно, три метода, по которым можно получить гарантию.
Первый метод – стандартный
Такой метод можно применить в случаях, когда нужно оформить БГ на крупную денежную сумму. Или же обозначить максимальное значение лимита по выдаче гарантии. Помимо этого, стандартный метод выдачи гарантии используют те банки, которые не предоставляют услуги ускоренной выдачи БГ.
Второй метод – ускоренный
Такой метод используют те банки, у которых имеется интерес в привлечении достаточного объема новой клиентуры. Для этого создаются программы, в которых предлагается ускоренный процесс по одобрению и выдаче БГ. Эти программы обладают конкретными требованиями для оформления, упрощенным и неизменным списком документов, а также согласованной системой работы между отделениями банка. Благодаря подобному подходу появляется возможность ускоренного рассмотрения поданной заявки, и сокращения срока, за который производится выдача, до 5 рабочих дней. Впрочем, сумма банковской гарантии по такому методу, по обыкновению, не выше, чем 10-15 миллионов рублей.
Третий метод – электронный
При использовании такого метода появляется возможность для клиента предоставить документацию с электронной подписью в банк. Гарантия может быть предоставлена аналогично в электронном формате. Благодаря этому методу затраты времени на сбор документации сокращается. Что касаемо сроков, в таком случае они составляют не больше четырех рабочих дней. У такого способа есть и свои недостатки. Как правило, сумма, которая может быть выдана по БГ в таком случае не выше, чем 4-5 млн. рублей по единственной гарантии, и не выше 10 млн. по конечной сумме нескольких гарантий, которые выдаются в адрес одного лица.
Документы, которые нужны для получения БГ
При совершении определенных юридических действий возникает необходимость в получении банковской гарантии, выдающейся финансовым учреждением на основании затребованного перечня документов. В состав перечня могут входить документы в зависимости от требований, предъявляемых банком к клиенту.
Основополагающими документами являются:
1. Заявление клиента, оформленное на бланке банка с просьбой предоставления гарантии.
2. Основная информация о клиенте (физическом или юридическом лице), которому предоставляется гарантия.
3. Ксерокопия уставных документов, подтверждающих правовой статус клиента.
4. Ксерокопия формы ЕГРЮЛ, выданная не более чем за 30 дней до момента сдачи документов.
5. Ксерокопия документов, удостоверяющих полномочия руководителя учреждения.
6. Ксерокопия документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц, которым предоставлено право осуществлять определенные действия от имени компании.
7. Ксерокопия отчетных финансовых документов за определенный период для компаний, где используется сводный баланс – отчет по форме №1, отчетность с данными о деятельности предприятия – форма №2. Предприятия, отчитывающиеся по упрощенной системе учета налогов, предоставляют – декларацию по УСН, книги учета движения товаров. Организации, использующие общесистемный порядок ведения учета – декларацию по форме 3-НДФЛ.
8. Документы, содержащие информацию о контрактах, условиях и результатах проведения тендеров.
9. Дополнительные документы, связанные с банковской историей клиента.
К предоставляемым документам банками предъявляются особые требования, связанные, прежде всего, с правильностью оформления и сроком действия. Необходимо тщательно следить за сроком действия запрашиваемого документа и производить своевременное обновление.
Особенности оформления банковской гарантии
При оформлении банковской гарантии в обязательном порядке должны соблюдаться основные принципы:
1. Субъектность сторон, участвующих в оформлении документа.
2. Банковская гарантия выдается с учетом возмездности предоставляемой услуги.
3. Гарантии банка, оказываемые клиенту, не зависят от основных обязательств.
4. Гарантия является действующей только в отношении лица или организации, которому она выдана.
5. Банковская гарантия, предоставленная финансовым учреждением, является безотзывной с учетом особых случаев, перечисленных в ст. 372 ГК РФ.
Согласно действующему законодательству гарантию может предоставить: банк, любое зарегистрированное кредитное учреждение или страховая компания.
Банк взимает с клиента определенное вознаграждение, оговоренное специальным соглашением.
Выданная гарантия не подлежит отзыву за исключением случаев, перечисленных в ст. 371 ГК РФ.
Банковская гарантия не может передаваться третьему лицу за исключением случаев, перечисленных в ст. 372 ГК РФ.
Для оформления банковской гарантии, предоставляемой клиенту, используются 2 типа документов:
• простая письменная форма на бумажном носителе;
• электронный документ с записью на специальном носителе.
Правовые отношения, обязательные для исполнения при выдаче гарантии
Основные положения, предъявляемые при оформлении банковской гарантии, отражены наиболее полно в Гражданском кодексе РФ.
Особо стоит отметить независимость предоставляемой гарантии от основных обязательств. Данное положение оказывает существенное влияние на сферу деятельности в области закупок и других имущественных отношений, осуществляемых органами управления различного уровня, и отражено в ст. 329 ГК РФ.
Основные требования и информация, которые должны содержаться в гарантии, перечислены в ст. 368 ГК РФ и включают:
• реквизиты кредитной организации предоставляющей гарантию;
• данные клиента;
• информация об исполнителе;
• общая сумма гарантии;
• время действия;
• основные характеристики обеспечения;
• условия, предусматривающие выплату по предоставленной гарантии.
При соблюдении основных положений выдачи банковской гарантии достигается надежное сопровождение сделок, связанных с закупкой, предоставлением услуг, выполнения строительно-монтажных работ, осуществляемых органами федерального и местного управления.
• по ФЗ 44
44-ФЗ подробно описывает условия к механизму торгов на подписание контрактов. Согласно этому закону применяются такие гарантии:
• обеспечения заявки,
• возвращения авансовой суммы,
• реализации контракта,
• исполнения обязательств.
Согласно данному закону проводят большинство государственных тендеров. Точные требования к гаранту, гарантии, сумме и ее сроку перечисляются в ст. 45 данного закона. Нужно обязательно предоставлять обеспечения полного и тщательного исполнения всех обязательств. Участник торгов вправе предоставлять гарантию или вносить денежные средства как обеспечение. Первый метод считается наиболее выгодным для исполнителей, часто они используют именно его.
• по ФЗ 223
Одним из самых популярных видов обеспечения считают БГ на исполнения контракта – 223 ФЗ. По нему проводят закупки для потребностей организаций. По этому закону существует 3 типа гарантий:
• обеспечения заявки или тендерная,
• на возврат аванса,
• исполнения контракта.
ФЗ 223 более толерантный, чем 44: он предоставляет заказчику намного больше прав по определению требований к гарантии и они обычно не жесткие. Постоянными условиями являются: неотзывная гарантия, наличие данных об обязательствах исполнителя, срок гарантия, величина гарантии.
• по ФЗ 115
Согласно ФЗ 115, по результатам конкурса контракты заключают частные инвесторы и муниципальные или госзаказчики. По нему инвестор реконструирует либо создает имущество для заказчика на собственные денежные средства. В течение срока, который прописан в пунктах договора, он может использовать это имущество и получать доход. После условленного срока имущество целиком передается в пользование заказчика.
ФЗ 115 обязывает инвестора предоставлять гарантию обязательного исполнения подписанного договора. Одной из вероятных форм обеспечения считают именно банковскую гарантию. Поставщика определяют по результатам проведения открытого или закрытого конкурса. Требования к гаранту устанавливаются постановлениями Российской Федерации, также они прописываются в тендерной документации.
• по ФЗ 185
185-ФЗ регламентирует деятельность ЖКХ-сферы: предоставление услуг, закупка строительного материала, капремонт зданий. Требования определяет заказчик и указывает их в тендерных документах. Нередко заказчики приводят условия, аналогичные требованиям к БГ по 44-ФЗ. По ФЗ 185 используется гарантия по 207-ПП.
• по ПП 207
Согласно документу по итогам торгов подписываются контракты на осуществление капремонта зданий. Согласно 207-ПП, победитель может обеспечить контракт, предоставив гарантию от банка. Кредитная организация, выступающая гарантом, обязана присутствовать в списке Министерства финансов.
Реестр гарантий по закону 44 предназначен для защиты заказчиков от мошенников и нечестных исполнителей и предоставляет информацию о правильности заполнения и достоверности банковской гарантии. Данные в него вносит представитель банка, а подтверждает работник Федерального казначейства.
Нужно отметить, что если о гарантии нет информации в реестре гарантий, то согласно 44-ФЗ заказчик может ее не принять.
Гарантия для проведения закрытых торгов
Закрытые торги организовывают по законам 44 и 223: в первом случае информация о гарантии должна вноситься в реестр. Данные в него отправляют сотрудники банка, что выступает гарантом, а исполнитель контракта получает на руки выписку из реестра. Принципал по закрытым торгам при обращении за гарантией обязан предупреждать организацию, что контракт, которому нужна гарантия, относится к государственной тайне.
Все обеспечения, выдаваемые для участия в тендерах, должны добавляться в реестр гарантий и могут выпускаться исключительно банками-гарантами, которые находятся в перечне банков Минфина.
Алгоритм оформления банковских гарантий
Действия, которые необходимо произвести участнику закупки по получению БГ
Этап 0. Необходимо трезво оценить собственные возможности в вопросе оформления банковских гарантий. В таких случаях, для этого потребуется провести анализ следующих моментов:
• Время и срок регистрации. К тому моменту, когда планируется оформление гарантии, организации должно быть не менее трех месяцев.
• Соразмерность объема оборота фирмы к общей сумме гарантии, которую планируется запрашивать. Может потребоваться оформление залога в том случае, если общее финансовое состояние компании является неудовлетворительным.
• Убытки по финансовой отчетности от бухгалтерии.
• Наличие опыта непосредственного участия в подобных торгах, а также исполнения схожих контрактов. Положительный опыт в таких вопросах будет позитивно влиять на то решение, которое примет банк по вопросу оформления гарантии.
Этап 1. Определиться с банком, который вы выберете в качестве гаранта, и который станет выдавать конкретную БГ.
Этап 2. Узнать у специалистов выбранного банка, какие условия потребуются при оформлении желаемой БГ. Помимо этого, стоит выяснить, какой список документации потребуется с вашей стороны для оформления.
Этап 3. Произвести согласование конкретного тарифа.
Этап 4. Заполнить бланк заявления на оформление БГ, прикрепить его к пакету документации.
Этап 5. Произвести согласование общего проекта банковской гарантии.
Этап 6. Произвести оплату по выставленному счету.
Этап 7. Получить необходимую и оформленную банковскую гарантию.
Именно такой в настоящий момент времени является процедура оформления и выдачи БГ.
Какие действия необходимо произвести участнику закупки сразу после того, как БГ была организации выдана
Этап 1. Необходимо в банке получить определенный пакет документации, в который входят:
• заключенный договор о том, что организации была предоставлена БГ, документ необходим в одном экземпляре;
• оригинальную копию самой БГ;
• выписку, произведенную из реестра всех оформленных БГ.
Этап 2. Произвести проверку той гарантии, что была вам выдана, на то, чтобы она соответствовала требованиям, которые установлены в статье 45 Федерального закона РФ 44-ФЗ.
Приобрести банковскую гарантию
Итоговая стоимость БГ может зависеть от целого набора условий и факторов. Банк-гарант вправе учесть некоторые нюансы в процессе расчета конечной стоимости. К примеру, он может предложить наиболее выгодные условия клиентам, которые являются постоянными, либо организациям, имеющим результативный и успешный опыт участия в тендерах государственного масштаба, и так далее.
Какой может быть стоимость БГ
Также стоит сказать о том, какой бывает стоимость гарантии. Процедура оформления БГ чем-то схожа с оформлением кредита в банковских организациях. В сути своей, это такая услуга, чья стоимость напрямую связана с предложением и потребностью в ней. А, как известно, спрос рождает предложение. И именно поэтому итоговая стоимость оформления гарантии в разных банковских организациях может варьироваться.
В первую очередь, на итоговую стоимость будет влиять общая величина суммы, что потребовалась по гарантии.
Во-вторых, непосредственно срок, на который заключается банковская гарантия, и ее объект.
В-третьих, залог – его отсутствие или же наличие. Если гарантия оформляется без залога, стоимость ее будет выше. Комиссия за оформление БГ в настоящее время варьируется от 1 процента до 10. В среднем, процент составляет 2-6. Также ниже приведен пример одного из расчетов общей суммы БГ, которая предоставляется как обеспечение того, что контракт будет исполнен.
Пример расчета
Например, организация, являющаяся участников закупки, выиграла контракт, согласно которому требуется провести ремонтные работы детского сада. Сумма в 30 млн. рублей в данном случае является НМЦК. От этой суммы взимается 30%, то есть 9 млн. рублей. Это сумма, являющаяся размером обеспечения того, что контракт будет исполнен. Срок, что установлен по контракту, составляет 1 год (12 месяцев). В качестве примера, установим процент, который выплачивается за оформление БГ, равным 3%.
Непосредственно, сам расчет:
30.000.000 х 30% х 3% х 1 = 270.000 руб.
Тем самым, для того, чтобы получить право на выполнение заказа общей стоимостью в 30 млн., компании-победителю потребуется приобретение БГ за сумму в 270 000 рублей. И это гораздо выгоднее, чем на один год извлекать из оборота 9 миллионов рублей для того, чтобы перевести их на счет компании-заказчика.
Проблемы, которые могут возникнуть при оформлении БГ
Мошенники
Существует риск натолкнуться на агентов, не отличающихся добросовестностью, и приобрести у них фальшивую гарантию. И если вы предоставляете такую гарантию заказчику, то это может обернуться тем, что вас, как исполнителя, отстранят от участия в государственных торгах. Хуже того, что информация об исполнителе будет внесена в государственный реестр, в котором числятся недобросовестные исполнители. Существует вероятность уголовного преследования в таких ситуациях, и участие в других торгах будет под запретом.
Во избежание подобного рода инцидентов необходимо осмотрительно и аккуратно подходить к выбору агентов. Стоит убедиться в том, что информация о компании существует на рынке, что компания работает с крупными и надежными банковскими организациями, и относится щепетильно к собственной репутации.
Продолжительность сроков при оформлении гарантии
Процесс, который включает в себя подбор банка с такими условиями, которые вас устроят, сбор пакета документации, рассмотрение банком поданной заявки и непосредственно выдача гарантии, может продлиться до нескольких недель. И если компания получает отказ от банка, то необходимо будет с нуля повторить весь процесс. Пока компания занимается повтором всех шагов, существует риск того, что срок, в течение которого можно подать заявку на участие в торгах и тендере, истечет, а как следствие – организация потеряет необходимый контракт.
Отсутствие у организации надлежащего опыта участия в тендерах и работы по государственному контракту
Множество банковских компаний не решаются выдавать БГ организациям, которые до этого не занимались работой по муниципальным или же по государственным торгам. Либо же стоимость оформления гарантии будет завышена.
Банковская гарантия для того, чтобы принимать участие в тендерах закрытого вида. Не каждый банк пойдет на то, чтобы оформить гарантию для участия в тендерах закрытого характера.
Гарантия для того, чтобы работать по 44-ФЗ
Для участия в торгах и тендерах по 44-ФЗ, а также для подписания контракта согласно положениям этого закона, необходимо предоставлять БГ от того банка, который включен в перечень, составленный Минфином. Этот список является ограниченным, и компании порой с трудом могут подобрать тот банк, что мог бы выдать им гарантию в тех ситуациях, при этом с приемлемыми требованиями и условиями.
Помимо всего этого, компания может натолкнуться и на ряд других сложных обстоятельств и задач. К примеру, банковская организация может ответить отказом на заявку, если срок регистрации компании является небольшим, если финансовые показатели пока что скромные и незначительные, и так далее.